Glossaire financier¶
Les termes financiers et comptables utilisés dans NK Software, expliqués simplement.
A¶
Amortissement La perte de valeur d'un bien (machine, véhicule…) au fil du temps, constatée dans les comptes.
Amortissement dégressif Méthode où la charge est plus forte les premières années, puis diminue.
Amortissement linéaire Méthode où la même charge est constatée chaque année, pendant toute la durée de vie du bien.
B¶
Budget (ou projection) Vos prévisions chiffrées, mois par mois, pour les lignes de votre compte de résultat. Voir Projection réelle et Projection simplifiée.
C¶
Césure La date qui sépare les mois réels (déjà comptabilisés) des mois à prévoir dans vos projections.
Code APE Code d'Activité Principale Exercée, attribué par l'INSEE. Il identifie l'activité principale d'une entreprise (ex. 6201Z).
Cumul des amortissements Le total des amortissements constatés depuis l'achat d'un bien.
D¶
Dotation aux amortissements La charge annuelle qui représente l'usure ou l'obsolescence d'un bien.
Dotation globale Le total des amortissements d'une entreprise sur un exercice, saisi en un seul montant (Mode Global).
E¶
EBE (Excédent Brut d'Exploitation) Ce que l'activité courante rapporte, avant amortissements, charges et produits financiers et exceptionnels.
Échéancier Le tableau des remboursements d'un emprunt : date, capital remboursé, intérêts, assurance, restant dû.
Écriture comptable Une ligne de votre comptabilité : une date, un compte, un montant au débit ou au crédit.
Exercice fiscal (ou comptable) La période de 12 mois sur laquelle sont enregistrées les opérations d'une entreprise. Il ne correspond pas forcément à l'année civile.
Exercice clôturé Un exercice terminé et validé, qui ne se modifie plus.
F¶
FEC (Fichier des Écritures Comptables) L'export standard de votre comptabilité, listant toutes vos écritures. C'est le type de fichier que vous importez dans NK Software.
I¶
Immobilisation Un bien durable acheté pour servir plusieurs années (machine, véhicule, logiciel…).
L¶
Liasse fiscale L'ensemble des documents comptables et fiscaux déposés chaque année auprès de l'administration.
M¶
Mapping Une correspondance. Lors d'un import, c'est le lien entre les colonnes de votre fichier et les informations attendues par NK Software. Pour les SIG, ce rôle est tenu par le paramétrage des comptes (voir ce terme).
Marge commerciale Les ventes de marchandises moins leur coût d'achat.
Marge brute de production La rentabilité de ce que l'entreprise fabrique, avant les charges de structure.
Marge brute globale La marge commerciale plus la marge de production.
Modèle SIG La structure de calcul des SIG : un paramétrage des comptes et des formules (voir Paramétrage des modèles).
N¶
N-1 L'année précédente. Sert de base pour préparer une projection.
P¶
Paramétrage des comptes L'ensemble des règles qui rangent vos comptes comptables dans les lignes du SIG — par exemple « les comptes commençant par 707 vont dans Ventes de marchandises » (voir Paramétrage des comptes).
Période de différé Au début d'un emprunt, période où l'on ne paie que les intérêts (et l'assurance) : le capital n'est pas encore remboursé.
Personnalisation (d'un modèle) Votre présentation des SIG d'une entreprise : lignes masquées, réordonnées, sous-totaux choisis. Le calcul ne change pas (voir Personalisation des modèles).
Production de l'exercice La valeur de ce que l'entreprise a produit sur la période, vendu ou non.
R¶
Résultat courant avant impôts Le résultat d'exploitation, ajusté des produits et charges financiers.
Résultat d'exploitation La performance de l'activité courante, après amortissements, dépréciations et provisions.
Résultat exceptionnel Ce qui sort de l'activité normale (vente d'un bien, litige…).
Résultat net Le dernier solde : le résultat final de l'exercice, après impôts et participation des salariés.
S¶
Seuil de rentabilité (CA mensuel minimum) Le chiffre d'affaires à réaliser chaque mois pour que l'EBE soit à zéro, calculé sur l'année précédente. Voir Projection simplifiée.
SIG (Soldes Intermédiaires de Gestion) Une lecture du compte de résultat en plusieurs étapes (marge commerciale, valeur ajoutée, EBE, résultat…). Voir Reporting.
SIREN Le numéro d'identification d'une entreprise en France : 9 chiffres. Il est demandé à la création d'une entreprise.
SIRET Le numéro d'identification d'un établissement : 14 chiffres (le SIREN plus 5 chiffres). Il est facultatif pour une Business Unit.
T¶
Taux d'intérêt annuel Le pourcentage appliqué au capital restant dû pour calculer les intérêts d'un emprunt.
V¶
Valeur ajoutée La richesse créée par l'entreprise : la marge globale moins les autres achats et charges externes (loyers, honoraires, assurances…).
Valeur nette comptable (VNC) La valeur d'un bien après déduction de ses amortissements : valeur d'origine − cumul des amortissements.
Valeur résiduelle La valeur estimée d'un bien à la fin de son utilisation.